Skattändringar för små företag för att hjälpa dig förbereda skatter för 2019

Varje år ändras skatteregler och vissa IRS-föreskrifter som påverkar företag också. Den här artikeln beskriver de senaste ändringarna du behöver veta om för att göra din företagsskattplanering och förbereda dina småföretagsskatter för innevarande år.

Några av ändringarna för skatteåret 2018 inkluderar uppdateringar av socialförsäkringsgränsen, IRS-standardsträcka för körsträcka och nya ytterligare Medicare-skatter som påverkar egenföretagare.

Ny skatterättsförändring som påverkar dina skatter 2019

Många delar av lagen om skattelättnader och jobb från 2017 kan påverka din skatt på 2019. Förutom de ändringar som nämns i den här artikeln är här några andra viktiga förändringar:

  • En ny familjeledighet skattelättnad är tillgängligt för Endast 2018 och 2019, för företag med familjeledighet betald ledighet.
  • Verksamheten skatteavdrag för räntekostnader är nu begränsat för större företag.
  • Ditt företag kan fortfarande framför affärsförluster för att få skatteförmåner, men dessa förluster kan inte längre återföras till tidigare skatteår.
  • Ditt företag kan inte längre dra av företag underhållningskostnader som en affärskostnad. Det har också skett några förändringar i avdrag för måltidskostnader.
  • Om ditt företag har ersatt anställda för deras kostnader för att pendla till jobbet, kan du inte längre dra av dessa utgifter.

Nytt avdrag för kvalificerad affärsinkomst

Ett nytt avdrag för småföretag (från och med 2018) gör det möjligt för små företag att ta ytterligare 20% avdrag från "kvalificerade affärsinkomster." Detta avdrag kan tas utöver det vanliga affärsavdraget, för ägare av enmansföretag, LLC och S företag. Företag kan inte ta detta avdrag.

Kvalificerad affärsinkomst börjar med ditt företags nettoresultat, med vissa gränser och uteslutna typer av inkomst. En annan gräns är ägarens totala inkomst: $ 157 500 per år för enstaka filers och $ 315 000 för gifta par.

Förändringar av skattesatser för företag: effektiva datum

Den här informationen är för din affärsskatt för din affärsdeklaration för 2019 som du förbereder 2020.

Skattåret 2018 slutar den 31 december 2019 för enskilda innehavare som lämnar in skattedeklarationer för företag i schema C och för partnerskap och S-företag.

Om du arkiverar skatter för ett företag kan ditt verksamhetsskattår 2019 upphöra på ett annat datum, beroende på när räkenskapsåret för ditt företag slutar.

Federala inkomstskatter betalas för olika affärstyper på följande datum:

  • För enskilda innehavare och enmedlemmars LLC som förbereder sina affärsskatter enligt schema C: 15 april 2020
  • För partnerskap och S-företag: 16 mars 2019 (15 mars är en söndag 2020)
  • För företag; 15 april 2020

Datumen återspeglar förändringarna för förfallodatum som faller på en helg eller semester. I dessa fall är förfallodagen för det året den första veckodagen.

Skattesatser för personliga och företagskurser 2019

De personliga inkomstskatten för 2018 (för genomgångsföretag som betalar företagsskatt på sin personliga avkastning) har samma nivåer, men priserna sänks. Nivåerna börjar på 10% och ökar gradvis till 12%, 22%, 24%, 32%, 35% och når slutligen en topprate på 37%. Dessa skattesatser gäller från och med 2025.

Företagsskattesatsen för 2018 är nu en plan 21% för alla företag, med verkan med skatteår som börjar 1 januari 2018 och därefter.

Affärsområde

IRS standard körsträcka för 2019:

  • 58 cent per mil för affärsmil
  • 20 cent per mil för medicinska eller rörliga ändamål
  • 14 cent per mil körd i tjänst hos välgörenhetsorganisationer

Dessa priser gäller för hela året för företag som tar standardavdrag för körsträcka.

Företag kan besluta att dra av körsträcka med antingen standard körsträcka eller faktiska utgifter. Om du kör mindre än 50% för företag, vill du förmodligen använda standardavgiften, men om du kör över 50% för affärsändamål kan det vara bättre att lägga till faktiska utgifter.

Social trygghet maximalt

Skattesatsen för social trygghet förblir densamma men det maximala lönebeloppet som källskattebasen bygger på har höjts för 2019 till 132 900 dollar. Denna maximala påverkan påverkar också småföretagare som måste betala egenföretagande skatt för socialförsäkring och Medicare.

Notera:

Om en företagare har både affärs- och anställningsinkomster, betraktas sysselsättningsinkomsten först, därefter intäkter från egenföretagare, upp till socialbeloppets högsta belopp.

Ytterligare Medicare-skatt

För personer med högre inkomster tillämpas en ytterligare Medicare-skattesats på 0,9% på kombinerad arbetsinkomst och egenföretagare. Tilläggsskatten börjar på dessa nivåer:

  • Gift arkivering gemensamt: $250,000
  • Gift arkivering separat: $125,000
  • Enda: $200,000
  • Hushållschef (med kvalificerad person): $200,000
  • Kvalificerad änka (er) med beroende barn: $200,000

Denna tilläggsskatt måste hållas tillbaka från arbetstagarnas lön över $ 200 000. För egenföretagare bör denna ytterligare Medicare-skatt ingå i beräkningarna för egenföretagare.

Nettoskatt på inkomstskatt

Dessutom läggs en netto på inkomstskatt på 3,8% på investeringsinkomster på personer med högre inkomst som har realisationsvinster som ett resultat av att sälja tillgångar eller på annan affärshandel eller aktivitet. Det kan inkludera passiv aktivitet (för ägare som inte aktivt deltar i ett företag),

Denna skatt tas ut på individer, inte företag, men den påverkar personer med utdelningsintäkter som aktieägare i ett företag, och det kan inkludera företagare som inte aktivt deltar i verksamheten (kallas passiv aktivitet).

Inkomströsklarna för denna extra skatt för 2019 (baserat på modifierad justerad bruttoinkomst är:

  • 200 000 dollar om du är singel eller är fil som chef för hushållet,
  • 250 000 dollar om du är gift och arkiverar tillsammans, eller
  • 125 000 dollar om du är gift att arkivera separat.

Du kan se beräkningen för denna skatt på IRS-formulär 8960.

Ökningar i avdragsavskrivningar

Kongressen godkände två påskyndade avskrivningsförmåner för företag, vilket permanent ökade avdrag för avsnitt 179 vid köp av affärstillgångar och ökade bonusavskrivningar vid inköp av ny utrustning.

  • Avdrag för avsnitt 179: Effektivt för skatteår som börjar den 1 januari 2018, kan företag omedelbart dra av upp till 1 miljon dollar för kvalificerade köp av kapitalfastigheter, med en gräns på 2,5 miljoner dollar. Efter 2018 indexeras gränserna till inflation.
  • Bonusavskrivning: Detta har ökats från 50% till 100% för kvalificerad egendom som förvärvats och tas i bruk efter 27 september 2017 och före 1 januari 2023. Bonusavskrivningar finns nu tillgängliga för att köpa begagnade tillgångar.

Alla dessa skatteförändringar är komplexa med många detaljer, begränsningar och begränsningar. Få ett yttrande från en skattepersonal innan du fattar några skattebeslut baserade på denna information.

Artikel Innehållsförteckning Hoppa till avsnitt Expand
  • Ny skatterätt ändras
  • Nytt avdrag för kvalificerad affärsinkomst
  • Förändringar i skattesats för företag
  • Skattesatser för personliga och företag 2018
  • Affärsområde
  • 2018 Social Security Maximum
  • Ytterligare Medicare-skatt
  • Nettoskatt på inkomstskatt
  • Ökningar i avdragsavskrivningar

Artikel Källor

  1. IRS. "Höjdpunkterna i skattereform för företag." Öppnade 23 oktober 2019.

  2. IRS. "Kvalificerad avdrag för affärsinkomster." Öppnade 23 oktober 2019.

  3. IRS. "IRS utfärdar vanliga körsträckor för 2019." Öppnade 23 oktober 2019.

  4. Social Security Administration. "Social trygghetsförändringar 2019." Öppnade 23 oktober 2019.

  5. IRS. "Frågor och svar för den extra medicinskatten." Öppnade 23 oktober 2019.

  6. IRS-instruktioner för formulär 8960. "Ansökan till individer." Sida 2. Åtkomst till 23 oktober 2019.

  7. IRS. "IRS ger vägledning om avsnitt 179 utgifter och avsnitt 168 (g) avskrivningar enligt skattelättnader och jobb lag." Öppnade 23 oktober 2019.

  8. IRS. "Skattelagen erbjuder 100-procentiga avskrivningar för första året" bonus "." Öppnade 23 oktober 2019.

Loading...